У нас появился Telegram-канал!
Все новости из мира инвестиционной иммиграции в удобном формате!
Перейти

Как отразятся черные списки ЕС на владельцах вторых паспортов?

Рубрика: Европа
Поделиться с друзьями:
Время чтения: 6 минут
Нет времени читать статью? Отправить на email

Анализ всех рисков и строго прагматичный подход вполне оправданы, когда приобретаешь гражданство за инвестиции. Любое негативное упоминание может насторожить, тем более формулировка «страна из черного списка Евросоюза». 

Второй паспорт с этими перечнями никак не связан. Персонально для граждан этих стран никаких правовых и санкционных последствий не предусмотрено. Иногда они жалуются на слишком тщательную проверку в банках и других финансовых институтах Европы. Но по факту никаких ужесточений в отношении физических лиц из стран «черного списка» не происходит.

Черный список ЕС: информация для инвесторов

«В рекомендациях ЕС и в банковском законодательстве речь идет не о гражданах, а о резидентах той или иной страны. Открывая счет в швейцарском банке, вы предъявляете не только паспорт гражданина России, Украины, Казахстана, других стран СНГ или Вануату, но и подтверждаете своё налоговое резидентство и место жительства. К примеру, таким документами как свидетельство о владении или аренде жилья в какой-то конкретной стране. Эта страна не обязательно совпадает со страной гражданства, счета на оплату коммунальных услуг на ваше имя (как подтверждение, что вы живете по этому адресу), налоговый номер. Именно по этим документам, а не по паспорту, будут судить, за какой страной вас числить. Другое дело, что вы должны объяснить банку, почему при наличии двух или даже более гражданств вы живете не там, где родились или получили паспорт. Но это совершенно другая история…  Ни одно частное лицо из-за черных списков ЕС пока не пострадало.

Но с паспортом, скажем, Вануату, для открытия счета в банке вы можете в любой момент въехать в любую страну ЕС без визы. А вот с российским – увы, нет,» —  объяснил эксперт в области международного налогообложения, старший советник компании Hill Consulting Сергей Нестеренко.

Разберемся по сути. Что стоит за неприятным названием для обозначения группы юрисдикций? В ней находятся те, кто, по мнению европейских политиков, не выполняет требования по раскрытию информации в области налогообложения.

Компании из этих государств и сами юрисдикции испытают на себе инструменты давления со стороны Евросоюза. В отношении таких юридических лиц могут применять усиленные меры контроля и проверки. Нередко предъявляют особые требования к предоставляемой документации.

Ставки налога у источника дохода в ЕС при перечислении в такие страны будут выше, предусмотрен ряд других защитных фискальных мер. При трансграничных сделках между европейскими компаниями и юрлицами из стран «черного списка» будут жестче требования к раскрытию информации (согласно Директиве об административном сотрудничестве в области налогообложения (DAC6). Это подтверждают в своем обзоре и аналитики PWC по налогам.

«Что же грозит странам, включенным в черный список «несотрудничающих» в налоговом плане юрисдикции? 

  • Список ЕС связан с финансированием из средств ЕС по программам таких организаций как Европейский фонд устойчивого развития (EFSD), Европейский фонд стратегических Инвестиции (EFSI) и в рамках Мандата Внешнего кредитования (ELM). Средства по таким программам не могут направляться через компании и организации, созданные в перечисленных странах. Но при этом прямые инвестиции в эти страны, т. е. финансирование проектов на местах, по-прежнему разрешены, чтобы сохранить для этих не очень богатых, в общем-то, стран возможность развития и либо на цели экологии.
  • Есть прямые ссылки на «черный список» в других нормативных документах ЕС. Например, в требованиях Евросоюза к профессиональным посредникам (финансовые институты, советники, адвокаты, налоговые консультанты и др) о схемах налогообложения с участием стран, входящих в Черный список. Согласно требованиям необходимо автоматически отчитываться перед налоговыми органами. Деньги, приходящие из этих стран, подвергаются усиленной проверке. В части, проверяют на соответствие требований законодательства по противодействию отмыванию незаконных доходов (Anti -Money Laundering, AML). 

Но опять-таки к гражданству владельцев счетов в европейских банках прямого отношения все это не имеет. Конечно, если только счет не открыт на компанию, зарегистрированную где-либо на островах, Физических лиц рассматривают по их резидентству, а не по гражданству. Ну, вы же не претендуете на государственную помощь из фондов ЕС?» — отметил С.Нестеренко.

Приведем полный актуальный список этих стран на 2020 год.

  1. Американское Самоа (территории со своей Конституцией и местным самоуправлением, находящиеся под управлением правительства США, но не являющиеся частью штата или округа Колумбия)
  2. Каймановы острова
  3. Фиджи
  4. Гуам
  5. Оман
  6. Палау
  7. Панама
  8. Самоа
  9. Сейшельские острова
  10. Тринидад и Тобаго
  11. Американские Виргинские острова (территории находящиеся под управлением правительства США, но не являющиеся частью штата или округа Колумбия)
  12. Вануату

Как повлияют черные списки ЕС на владельцев вторых паспортов?

В фокусе ЕС традиционно находятся налоговые системы с низким или нулевым налогообложением. Это объясняется тем, что туда обычно транснациональные компании переводят свои международные доходы, чтобы избежать высоких налоговых ставок в своих странах. В негативные списки попадают также государства, которые в условленные с ними сроки не провели налоговые реформы.

Ранее мы писали о механизме, который упрощает открытие банковских счетов держателям паспортов Вануату.

Отметим, что для валютно-налогового регулирования на международном уровне понятия «черных», «серых» и «белых» списков юрисдикции это распространенная практика. Такие перечни составляют как отдельные государства, так и наднациональные объединения. У всех свои критерии «прозрачности» и допустимости, чтобы внести ту или иную страну в черный список. Но как только необходимые соглашения с властями этой юрисдикции достигнуты, её убирают из списка.

С декабря 2017 года Еврокомиссия ЕС ведет два списка: черный и серый. В черный — попадают юрисдикции, которые не раскрывают информацию о бенефициарах или утаивают налоговую информацию или помогают скрыть данные о прибыли компаний. А в серый — те страны, что согласны подстроиться под требования, но затягивают с переходом на международный информационный обмен, запущенный ОЭСР.

В 2015 году ЕС принял 4-ю директиву против отмывания денег (4th Anti-Money Laundering Directive, AMLD4). Согласно документу в черные списки ЕС (Anti-Money Laundering, AML) попадают страны, которые прикладывают недостаточно усилий для противодействия отмыванию денег и терроризму. Вести такие списки ЕС рекомендовала международная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ/FATF).

Перечень стран в AML—-списке не обязательно совпадает с перечнем «несотрудничающих» юрисдикций из «обычного» черного списка.

В своё время в черный список ЕС попадали и успешно выбывали из него: Доминика, Гренада, Антигуа и Барбуда, Сент-Люсия, Сент-Китс и Невис, Турция, Черногория и многие другие. Но это не сказывалось ни на безвизовом пересечении границ для граждан, ни на других их частных возможностях.

Добавим, свои черные списки ведут ФАТФ, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Так, в черный и серый  перечни ФАТФ включены страны, которые недостаточно сотрудничают с группой, отказываются от взаимодействия с ней или поддерживают международный терроризм.

ОЭСР ведет сразу три списка. Некоторые государства периодически кочуют из одного листа в другой. В белом — юрисдикции, внедрившие и использующие международные налоговые стандарты. В сером — юрисдикции, обязавшиеся принять разработанные стандарты, но не внедрившие их в свою практику в необходимом объеме. И в черном списке — те, кто пока отказались принять стандарты и использовать их.

Получить гражданство ЕС на сегодня можно по трем программам – Кипра, Мальты и Болгарии. Последняя не пользуется особой популярностью у инвесторов, и наибольшей популярностью по-прежнему пользуются Кипр и Мальта. В чем их преимущества?

  1. Паспорт Кипра можно получить за инвестиции от €2,2 млн, а процедура занимает в среднем 4-8 месяцев. Не самый дешевый вариант на рынке инвестиционной иммиграции, но это кратчайший путь к гражданству ЕС и всеми вытекающими преимуществами.
  2. Паспорт Мальты можно приобрести за инвестиции от €880 тыс., а процесс оформления статуса займет 12-14 месяцев. Однако стоит помнить о том, что программа Мальты также известна своим высоким показателем отказа. И вскоре те инвесторы, которым было отказано в получении гражданства, будут внесены в специальный список и их имена будут обнародованы на официальном сайте.
  3. Гражданство ЕС можно также получить через программу “Золотая виза” Португалии. Сам процесс потребует больше времени, но и размер инвестиции на порядок ниже, чем у Кипра – €350 тыс.. Сперва инвестор владеет статусом ВНЖ по программе “Золотая виза”, а спустя 5 лет он и члены его семьи могут подать документы на гражданство Португалии и получить паспорт ЕС.
  4. Гражданство Черногории. На сегодня Черногория не входит в состав ЕС, вступление страны в Европейский союз ожидается к 2025 году. Минимальный объем инвестиций по данной программе стартует от €350 тыс.
Krisitna

Получить бесплатную консультацию

Отправить запрос
Рейтинг: 5 / 5 Голосов: 1

© «Мигронис», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Оценить статью
Поделиться с друзьями:

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Не готовы приступить к оформлению?

Подпишитесь на полезную рассылку. Информация, которую мы отправляем, поможет Вам сделать точный выбор. Мы отправляем экспертную информацию «без воды» и рекламы один раз в неделю. Статьи готовятся ведущими налоговыми экспертами и юристами.

Продолжив просмотр страниц сайта или закрыв это сообщение, Вы соглашаетесь с использованием файлов cookies.
Принять