click fraud detection
Подписывайтесь на наш Telegram-канал!
Все новости из мира инвестиционной иммиграции в удобном формате!
Перейти

Налоговые гавани мира: Кипр или Мальта?

Поделиться с друзьями:
Время чтения: 8 минут
Нет времени читать статью? Отправить на email

Мальта и Кипр конкурируют друг с другом за богатых мигрантов. Обе страны входят в Европейский Союз и тем привлекают состоятельных людей из государств, у которых нет членства в ЕС. Оба острова предлагают постоянное резидентство и полноценный паспорт в обмен на вложения в экономику, и в их программах есть вариант с недвижимостью.

В этой статье поговорим о разнице между мальтийской и кипрской паспортными программами в части недвижимости и о связанных с недвижимостью налогах в этих странах.

Гражданство через вложение в недвижимость

На Кипре опция покупки недвижимости — это отдельный, самостоятельный путь к паспорту, который не требует вложений иного рода. На Мальте сделка с недвижимостью входит в состав комплексной инвестиции — единственно варианта, предусмотренного программой.

Кипр. Программа этой страны требует вложения €2 млн при любом варианте инвестиции, в том числе и в недвижимость. Можно приобретать жилые, коммерческие и девелоперские объекты. Жилую недвижимость можно покупать и на первичном, и на вторичном рынке.

Но есть требование обязательно владеть жильем стоимостью от €500 тыс. При покупке жилой недвижимости эти деньги будут включены в сумму инвестиции, а при приобретении коммерческого проекта их придется потратить дополнительно.

С середины мая 2019 года в программу внесены изменения — нужно вложить €150 тыс. в фонды Кипра. Подробнее об этом можно прочитать в этой публикации.

Мальта. Здесь сделка с недвижимостью в рамках паспортной программы входит в состав комплексной инвестиции. Нужно или купить объект стоимостью от €350 тыс. или арендовать как минимум на пять лет по цене от €16 тыс. за год. Таким образом, при аренде расходы составят не менее €80 тыс.

Другие части комплексной инвестиции — безвозвратное пожертвование государству суммы в €650 тыс. и вложение €150 тыс. в государственные облигации, которые можно будет позже продать.

В итоге чистая сумма инвестиции для одного заявителя — без сопутствующих налогов и трат на оформление — составит от €880 тыс. до 1,150 млн.

Налоги при покупке недвижимости

Кипр и Мальта: налогообложение при покупке недвижимости

Кипр. Налоги на покупку недвижимости на Кипре отличаются для первичного и вторичного рынка:

  • VAT.Так на Кипре называют налог на добавленную стоимость. С 2019 года его нужно платить при покупке всех видов недвижимости. Общая ставка — 19%.
    При определенных условиях можно заплатить по льготной ставке — 5%. Она применяется к первым 200 квадратным метрам, независимо от общей площади. Чтобы рассчитывать на льготу, покупатель должен быть физическим лицом, использовать объект как основное место жительства, не сдавать его в аренду и не иметь другого жилья, купленного по льготной ставке.
  • Transfer Fee. Налог на переход права собственности. Распространяется только на вторичные объекты.
    Минимальная ставка — 1,5%, но это только для объектов стоимостью €85 тыс. и ниже. Поскольку для программы требуется инвестиция в €2 млн, то ставка будет выше — 4%.
  • Stamp duty. Это гербовая пошлина, которую берут за оформление документов об изменении статуса имущества. Ею не облагаются первые €5 тыс.А дальше для объекта стоимость от €170 тыс. ставка гербового сбора составит 0,2%.

Мальта. В этой стране тоже есть несколько пошлин, которых не миновать при приобретении недвижимости:

  • AIP Permit, Acquisition of Immovable Property Permit. Это разрешение покупать недвижимость, и обойдется оно в €233.
  • Нотариальные услуги. Обычно затраты на нотариуса при покупке недвижимости составляют около 2% от стоимости.
  • Одну треть этих денег принято платить после заключения предварительного договора, оставшиеся две трети — после заключения окончательного договора.
  • Гербовый сбор. Как и киприоты, мальтийцы берут пошлину за составление бумаг. Только тут она заметно выше — 5%.
  • Сбор за регистрацию. Он невелик и целиком зависит от площади объекта.

Расходы при владении недвижимостью на Кипре

Владение недвижимостью на Кипре: список расходов

Local property tax. Основной кипрский налог на недвижимость.  Его уплачивают ежегодно, а вырученные средства предназначены на благоустройство территории и поддержку коммуникаций.

Налог берут с каждой тысячи стоимости объекта, а ставка — разная для разных городов. Обычно в год получается €50–200.

Содержание инфраструктуры. Такие взносы ежемесячно платят владельцы недвижимости, входящей в состав жилого
комплекса. Там есть общая для всех жильцов инфраструктура – детские площадки, бассейны – вот на их содержание жильцы и скидываются.

Само собой, размер платы напрямую определяется классом комплекса, составом и уровнем инфраструктуры. Для средних апартаментов взнос составит в районе €100 в месяц.

Income Tax. В контексте недвижимости он появляется, когда владелец сдает объект в аренду. При этом им не облагается годовой доход до €19,5 тыс. Дальше есть разные ставки: наименьшая (для доходов €19,5–28 тыс.) — 20%, наибольшая (для доходов свыше €60 тыс.) — 35%.

Кипр заключил со многими государствами соглашения об отмене двойного налогообложения, так что вряд ли придется дважды платить подоходный налог.

Capital Gains Tax. Переводится как «налог на прирост капитала» — его платят с прибыли, полученной от продажи. Заметим, что продать приобретенную в рамках паспортной программы недвижимость можно только через три года. Если удерживать объект в собственности пять лет, то облагаемую налогом базу сократят на €85 тыс. Кроме того, в базу не входят деньги, затраченные на ремонт и покупку недвижимости.

Наконец, Capital Gains Tax не распространяется на первые €17 тыс. с каждого из зарегистрированных владельцев. Например, если недвижимость оформлена на трех человек, то €51 тыс. не облагается налогом.

Все, что остается после скидок, облагается налогом по ставке 20%.

Расходы при владении недвижимостью на Мальте

Дополнительные расходы на владение недвижимостью на Мальте

Ground Rent. Земельный налог. Формально на Мальте нет регулярного налога на владение недвижимостью, но земельный налог — это, по сути, его аналог. Нужно платить за землю, на которой стоит дом.

Размер — €50–200 в год, то есть примерно столько же, сколько кипрский налог на недвижимость. Точную сумму покупателю должны сообщить заранее. Землю можно выкупить в свое безусловное владение, и тогда платить ground rent не придется. Сумма выкупа — земельный налог в двадцатикратном размере.

Содержание инфраструктуры. Это расходы на поддержание в нормальном состоянии общих площадей и инфраструктуры в многоквартирных домах и кондоминиумах. Сюда входят уборка, вывоз мусора, содержание лифта, уход за садом и бассейном и тому подобное.

Сумма зависит от состава и уровня инфраструктуры, обычно находится в диапазоне от €10 до 80.

Подоходный налог. Появляется, если сдавать свою недвижимость в аренду. Не облагаются доходы до €700, а дальше
действует прогрессивная шкала:

  • 20% — для €700–3100;
  • 30% – для €3100–7800
  • 35% – свыше €7800.

Налог на продажу. Правила мальтийской программы гражданства за инвестиции обязывают заявителя удерживать
приобретенную недвижимость в собственности как минимум пять лет. После этого ее можно продавать, и придется заплатить налог.

На Мальте его платят не с прибыли, а с общей суммы продажи. Ставка составляет 12% — эти деньги нужно передать нотариусу, который сопровождает куплю-продажу. Он заплатит их в налоговом органе.

Единственное, на что можно уменьшить налогооблагаемую базу — это сумма за услуги риелтора.

При оформлении гражданства Мальты или Кипра в обмен на инвестиции налогов на недвижимость не избежать. А вот какая страна окажется в итоге выгоднее — это зависит от характеристик самой недвижимости, ее статуса в контексте местных законов, состава окружающей инфраструктуры и планов владельца.

Krisitna

Получить бесплатную консультацию

Отправить запрос
Рейтинг: 5 / 5 Голосов: 1

© «Мигронис», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Оценить статью
Поделиться с друзьями:

Не готовы приступить к оформлению?

Подпишитесь на полезную рассылку. Информация, которую мы отправляем, поможет Вам сделать точный выбор. Мы отправляем экспертную информацию «без воды» и рекламы один раз в неделю. Статьи готовятся ведущими налоговыми экспертами и юристами.

Продолжив просмотр страниц сайта или закрыв это сообщение, Вы соглашаетесь с использованием файлов cookies.
Принять