Карибский регион уже давно называют не иначе как «налоговым убежищем» или «налоговой гаванью». Европейские бизнесмены пользуются оптимизацией налогообложения и абсолютной конфиденциальностью, которые предлагают карибские страны. Бизнесменов из постсоветских стран «налоговые гавани» Кариб привлекают возможностью выхода на международные рынки.
В этой статье мы подробно разберем, какие налоги платят на Карибах и что нужно знать тем, кто хочет открыть бизнес на островах.
В первую очередь страны Карибского бассейна привлекают всех отсутствием налогов на дивиденды, богатство и наследство. При этом, к примеру, в Великобритании налог на наследство может достигать 40% от оценочной суммы имущества!
Нет на Карибах и налога на мировой доход, а на Антигуа и Барбуда, к примеру, еще в 2016 году была полностью отменена уплата подоходного налога.
Проясним самое главное. Оффшор – это не что-то незаконное или нелегальное. Этим термином, который дословно переводится с английского как «вне берега», попадают территории или целые страны, где для зарубежных компаний разработаны и имплементированы специальные условия для ведения дел.
Бизнес официально и законно регистрируется на такой территории, после чего по отношению к нему применяются чрезвычайно низкие или и вовсе нулевые налоговые ставки. Отдельно отметим, что это не налоговые льготы, а именно полноценные и постоянные ставки различных налогов, установленные на законодательном уровне.
Времена, когда карибские страны обвинялись в «укрывательстве финансовых преступников» и прочих подобных преступлениях, давно прошли. Все оффшорные зоны Карибского бассейна серьезно пересмотрели и ужесточили законодательство в налоговых вопросах, заключили ряд договоров с мировыми экономическими лидерами и стали надежным, безопасным и законным местом для ведения эффективного и прибыльного бизнеса.
Компания, которая прошла регистрацию в таком государстве или отдельном регионе и называется «оффшор». В свою очередь, государство/территория именуются оффшорной зоной. Главная особенность компании-оффшора – ее деятельность осуществляется не в месте регистрации, а исключительно в зарубежных странах.
Именно так обстоит дело с Карибскими островами – часть стран в этом регионе являются оффшорными зонами и предлагают ряд существенных преимуществ для бизнеса. Основные плюсы карибских оффшорных зон:
Как мы уже говорили, на Карибах не платится НДС (налог на добавленную стоимость) и нет налогообложения на прирост капитала.
Что касается других сборов, то налог на чистую прибыль колеблется от 25% (вариант Антигуа и Барбуда) до 33% (самая высокая ставка, столько взимают на Сент-Китсе и Невисе). При этом международные компании (IBC) могут снизить эту ставку всего до одного процента, или же заменить ее фиксированным налогом, который уплачивается каждый год. Приведем пример: международная компания, которая зарегистрирована как налоговый резидент одной из карибских стран и уставной капитал которой равен $50 000, должна будет уплатить за год около $5 000 налогов.
Для оптимизации налогообложения на Карибских островах лучше всего подходит такой тип зарегистрированного бизнеса, как «международная бизнес-компания», или IBC. Именно такие компании получают самую низкую фискальную нагрузку на Карибах. Еще одно преимущество этого вида компании в том, что такая форма подойдет как крупным международным корпорациям, так и единственному бизнесмену. Все оргтребования заключаются в обязательном наличии трех занятых должностей – директор, секретарь и управляющий. Причем все эти посты может занимать одно и то же физическое лицо. Единственное ограничение – секретарь компании обязан быть гражданином той карибской страны, где открывается компания.
Для того, чтобы зарегистрировать международную бизнес-компанию и открыть бизнес на Карибах, потребуется пройти проверку на благонадежность (она же Due Diligence) и подготовить следующие документы:
Все эти бумаги должны быть переведены на английский и апостилированы.
Регистрация компании полностью проводится в удаленном режиме через Интернет. Отсканированные копии всех необходимых документов заливаются на государственный веб-портал, заполняется соответствующая регистрационная форма, оплачивается государственный налог, после чего остается только дождаться положительного решения правительства. После успешной регистрации компании нужно открыть счет в местном банке – в среднем на это уходит от одной до двух недель.
Еще один важный источник налоговых и не только трат в карибских странах – это содержание недвижимости. Давайте разберемся, какие налоги на недвижимость существуют на Карибах и во сколько обойдется содержание объекта.
Налог на недвижимое имущество в государствах Карибского бассейна крайне низкий. Его ставка колеблется от 0,002% на Сент-Китсе и Невисе до 5% максимум.
Также требуется уплачивать земельный налог, ставка которого рассчитывается по прогрессивной шкале. Однако для жилой недвижимости эта сумма довольно низкая – например, на Доминике ставка муниципального налога составляет 1,25% от кадастровой стоимости.
Остальные затраты на содержание включают в себя:
Если недвижимость предназначена под сдачу в аренду, налоговый резидент карибской страны не будет платить налога с полученной прибыли. В остальных случаях ставка будет следующей:
Еще одно важное преимущество всех пяти «налоговых гаваней» Карибского бассейна – все они предлагают получить гражданство через инвестиции. В большинстве случаев такая программа предлагает два пути – невозвратный взнос в правительственный фонд, или же покупка недвижимости. Но кроме этого некоторые государства предлагают и другие опции, например покупку государственных облигаций, вложения в университетский фонд или же инвестиции в бизнес – оптимальный вариант для тех, кто хочет открыть свою компанию на Карибах.
Владельцы карибских паспортов пользуются более широкими налоговыми льготами в этих странах, по сравнению с иностранцами, а также обладают рядом других преимуществ: это и безвизовые путешествия между более чем 120 государствами, включая Шенгенскую зону, Великобританию и даже Китай, и возможность оформить долгосрочные визы в США и Канаду.
Вся процедура занимает всего 3-6 месяцев и практически отсутствует требование о проживании для сохранения статуса гражданства. Оформление и факт выдачи гражданства также конфиденциальны, как и регистрация бизнеса, уплата налогов и финансовые операции.
Да, если вам хочется получить налоговые льготы для развития бизнеса поближе к Европе, то следует присмотреться к Мадейре. Это один из регионов Португалии. С мягким климатом и более низкими ценами на недвижимость, чем в материковой части страны.
При этом Мадейру реально можно назвать налоговой гаванью, потому что здесь установлен 5%-й налог на доход оффшорных компаний. Для сравнения, ставка налога на прибыль в Лиссабоне и других городах составляет 21%.
Ещё на Мадейре нет валютного контроля и дублирующих налогов, так как Португалия подписала около 60 соглашений об отмене двойного налогообложения. Товары, которые производятся на Мадейре, не облагаются таможенными пошлинами при экспорте в страны Евросоюза.
В Португалии тоже действует своя инвестиционная программа, которая получила название «Золотая виза». Она позволяет оформить ВНЖ за инвестиции. Через 5 лет вы сможете претендовать на гражданство Европейского союза.
Migronis – лицензированный иммиграционный агент в странах Карибского бассейна. Мы поможем получить гражданство любой «налоговой гавани» быстро и без лишних проволочек.
| Преимущества | Гренада | Сент-Китс и Невис | Доминика | Антигуа и Барбуда | Сент-Люсия |
|---|---|---|---|---|---|
| Размер дотации | От $150 000 | От $150 000 | От $100 000 | От $100 000 | От $100 000 |
| Опция недвижимости | + | + | + | + | + |
| Минимальная сумма инвестиций в недвижимость | $220 000 | $200 000 | $200 000 | $200 000 | $300 000 |
| Минимальный срок удержания актива (для недвижимости) | 5 | 7 | 3 | 5 | 5 |
| Количество стран для безвизового въезда | 144 | 157 | 143 | 151 | 146 |
| Безвизовый въезд в Великобританию и Шенген | + | + | + | + | + |
| Нет требований по посещению или проживанию | + | + | + | - | - |
| Безвизовый въезд в Россию | + | + | + | - | - |
| Безвизовый въезд в Китай | + | - | - | - | - |
| Безвизовый въезд/Виза по прибытию в ОАЭ | + | - | - | - | - |
| Соглашение по визе Е-2 в США | + | - | - | - | - |
| Возможность включить в заявку братьев и сестер | + | - | - | - | - |
| Возможность включить в заявку родителей моложе 55 лет | + | - | - | - | - |
| Возможность включить в заявку пра-родителей | + | - | - | - | - |
| Дети старше 18 обязаны получать очное образование | + | - | - | - | - |
| Гражданство передается по наследству | + | + | + | + | + |
Читайте по теме
