С 1 января 2023 года все жители Испании с собственным капиталом более 3 000 000 евро должны будут платить временный налог солидарности со своего состояния. Этот новый налог распространяется не только на налоговых резидентов страны, но и на людей, имеющих активы в Испании.
Какова природа этого налога?
Государство классифицирует его как прямой налог личного характера, дополняющий налог на богатство, взимаемый с собственного капитала физических лиц на сумму, превышающую 3 000 000 евро. Этот налог является налогом не на доход, а на активы и владения.
По данным властей, около 23 000 человек, или 0,1% налогоплательщиков Испании, будут платить этот налог, что принесет в испанский бюджет 1,5 миллиарда евро. Введение налога направлено на финансовую поддержку наиболее уязвимых групп населения Испании.
Затрагивает ли это все регионы Испании?
Эта новая налоговая мера не распространяется на Страну Басков и Наварру. Однако мы подозреваем, что Смешанная комиссия Экономического соглашения со Страной Басков и Комиссия Экономического соглашения с Наваррой согласятся адаптироваться к этому налогу.
Кто должен платить этот налог?
Вам нужно будет платить этот временный солидарный налог на богатство, если ваш собственный капитал превышает 3 000 000 евро по состоянию на 31 декабря каждого года до момента отказа от этого налога.
Если не будет доказательств передачи или утраты имущества, штат будет считать активы, которые принадлежали вам на момент предыдущего начисления, частью вашего собственного капитала.
Резиденты должны платить этот налог со своих доходов и активов по всему миру. Напротив, богатые нерезиденты платят налоги на свои испанские активы.
Помните, что нерезиденты могут воспользоваться региональным снижением налога на богатство.
Есть ли исключения?
Государство освобождает от налога на имущество некоторые активы, в том числе активы исторического наследия, предметы искусства, антиквариат, произведения художников, домашнее приданое, обычное место жительства, права на экономическое содержание, связанные с системами социального обеспечения, а также предметы, на которые влияет экономическая деятельность и участие в сущности.
Каковы налоговые ставки?
Правительство основывало ставку налога на уровне благосостояния.
Если ваш собственный капитал
- от €3 000 000 до €5 000 000 ставка налога составит 1,7%
- от €5 000 000 до €10 000 000 ставка налога составит 2,1%
- от €10 000 000 ставка налога составит 3,5%
Какова ваша налогооблагаемая и платёжная база?
Налоговая база — это стоимость вашего собственного капитала, которую государство определяет путем измерения разницы между вашими активами и обязательствами, включая долги, сборы и обременения, когда стоимость ваших активов уменьшается.
В случае личных обязательств и минимального освобождения налоговая база будет уменьшена на 700 000 евро.
Как это работает с уже существующим налогом на богатство?
Правительство не прояснило этот вопрос. Однако, согласно источникам в правительстве, новый налог солидарности вычитается из налога на богатство. Таким образом, на практике правительство будет включать новый налог солидарности только в тех регионах, где оно отменило или сократило налог на богатство. Таким образом, они будут гарантировать, что ни один налогоплательщик не будет платить дважды за одни и те же активы.
Марбелья: плюсы и минусы жизни в Испании
Каков новый срок действия налога?
Временный налог солидарности вступил в силу 1 января 2023 года, и правительство планирует сохранить его в течение как минимум двух лет. В конце этого периода будет проведена оценка результатов налогообложения и предложено сохранить или отменить его, где это необходимо.
Есть ли в гонораре отчисления и бонусы?
Правительство установило, что вычет налогов, уплаченных за границей, применяется на тех же условиях, что и условия статьи 32 Закона 19/1991, в случае личного обязательства по уплате взносов.
Аналогичным образом, бонус, регулируемый статьей 33 Закона 19/1991, применяется к активам или правам в Сеуте и Мелилье, испанских анклавах, расположенных на северных берегах средиземноморского побережья Марокко или осуществляемых в них.
Наконец, можно вычесть квоту IP за оплаченный год.
Есть ли другие важные налоговые изменения для инвесторов?
Новый налог солидарности – не единственная мера, принятая правительством для достижения более прогрессивного налогообложения. Также планируется повысить ставку подоходного налога с 26% до 27% для людей, зарабатывающих более 200 000 евро в год. Налог на прирост капитала для доходов выше 300 000 евро увеличится с 26% до 28%.
Испания или Португалия: какая золотая виза вам больше подходит?
Как работает программа вида на жительство в Испании за инвестиции?
Испания запустила программу «Золотая виза» в 2013 году. Программа проживания в Испании за инвестиции дает инвесторам и предпринимателям право жить, учиться и работать в Испании, если они инвестируют в недвижимость не менее 500 000 евро. Для достижения этого количества вы можете приобрести одну или несколько единиц инвестиционной недвижимости. Цены на недвижимость в Испании в последние годы снизились, что означает хороший потенциал для прироста капитала в будущем.
Вы можете продлить вид на жительство по программе «Золотая виза», фактически не проживая в стране. Государство предоставит вам первый вид на жительство сроком на один год. Затем вы можете продлевать его на три года, а после этого каждые пять лет. Как заявителю, вам необходимо будет сохранить свои инвестиции, если вы хотите продлить вид на жительство.
Однако, чтобы подать заявление на получение испанского гражданства через десять лет, вы должны постоянно прожить там не менее 5 из 10 лет.
Что делать, если я хочу подать заявление на получение гражданства ЕС в будущем, но не могу прожить в одной стране как минимум 9 месяцев в году?
Предположим, ваша работа или образ жизни не позволяют вам проводить почти весь год в одном месте. В этом случае вам следует рассмотреть программу «Золотая виза Португалии», которая остается единственной программой в Европе, которая не требует от вас фактического проживания в стране, чтобы иметь возможность позже подать заявление на получение гражданства. Чтобы получить право на участие, вы должны проводить в Португалии минимум семь дней в году. Также подать заявление на получение гражданства можно уже через пять лет, что в два раза меньше, чем в Испании.
Вот три самых популярных маршрута получения золотой визы Португалии:
- Покупка недвижимости на утвержденной территории за 500 000 евро.
- Приобретение отремонтированной и реабилитированной недвижимости на утвержденной территории за 350 000 евро; некоторые объекты недвижимости по этому маршруту могут претендовать на скидку 20%, если недвижимость находится в районе с низкой плотностью населения (что составляет сумму инвестиций в 280 000 евро).
- Инвестирование 500 000 евро в фонд прямых инвестиций или венчурного капитала.
Если вы заинтересованы в получении европейского гражданства, но не заинтересованы в фактическом проживании в Европе, возможно, вы захотите изучить эти варианты.
