З 1 січня 2023 року всі жителі Іспанії, чиї статки перевищують 3 000 000 євро, повинні будуть платити тимчасовий солідарний податок на свої статки. Цей новий податок поширюється не лише на податкових резидентів країни, а й на людей, які мають активи в Іспанії.
Яка природа цього податку?
Держава класифікує його як прямий податок особистого характеру та доповнює податок на багатство, який стягується з власних активів фізичних осіб на суму понад 3 000 000 євро. Цей податок не є податком на доходи, а на активи та холдинги.
За даними влади, близько 23 000 осіб, або 0,1% платників податків в Іспанії, будуть платити цей податок, що принесе 1,5 мільярда євро до іспанського бюджету. Цей податок спрямований на фінансову підтримку найбільш вразливих груп населення Іспанії.
Це стосується всіх регіонів Іспанії?
Цей новий податковий захід не поширюється на Країну Басків і Наварру. Проте ми підозрюємо, що Змішана комісія економічної угоди з Країною Басків і Комісія економічної угоди з Наваррою домовляться про адаптацію до цього податку.
Хто повинен платити цей податок?
Вам потрібно буде сплачувати цей тимчасовий солідарний податок на багатство, якщо станом на 31 грудня кожного року ваш капітал перевищує 3 000 000 євро до моменту відмови від цього податку.
Якщо немає доказів передачі майна або втрати, держава вважатиме активи, які належали вам на момент попереднього нарахування, як частину вашої чистої вартості.
Резиденти повинні платити цей податок зі своїх світових доходів і активів. Натомість заможні нерезиденти платять податки на свої іспанські активи.
Пам’ятайте, що нерезиденти можуть скористатися регіональними знижками податку на майно.
Чи є винятки?
Держава звільняє деякі активи від податку на багатство, зокрема активи історичної спадщини, предмети мистецтва, антикваріат, роботи художників, домашні прикраси, постійне місце проживання, права на економічний зміст, пов’язані з системами соціального забезпечення, а також предмети, на які впливає економічна діяльність та участь у сутності.
Які ставки податку?
Уряд базував ставку податку на рівні багатства.
Якщо ваша чиста вартість
- від €3 000 000 до €5 000 000, ставка податку становитиме 1,7%
- від €5 000 000 до €10 000 000, ставка податку становитиме 2,1%
- від €10 000 000 ставка податку становитиме 3,5%
Яка ваша база оподаткування та сплати?
База оподаткування – це вартість вашого капіталу, яку держава визначає шляхом вимірювання різниці між вашими активами та зобов’язаннями, включаючи борги, витрати та обтяження, коли вартість ваших активів зменшується.
У разі особистого зобов’язання та як мінімальне звільнення база оподаткування буде зменшена на 700 000 євро.
Як це працює з уже існуючим податком на багатство?
Уряд не прояснив це питання. Але згідно з урядовими джерелами, новий солідарний податок вираховується з податку на багатство. Тож на практиці уряд запровадить новий податок солідарності лише в тих регіонах, де скасовано або скорочено податок на багатство. Таким чином вони гарантують, що жоден платник податків не платитиме двічі за ті самі активи.
Марбелья: плюси і мінуси життя в Іспанії
Який новий термін дії податку?
Тимчасовий солідарний податок на майно набув чинності 1 січня 2023 року, і уряд планує зберегти його щонайменше на два роки. Наприкінці цього періоду буде проведено оцінку податкових результатів і запропоновано його збереження або скасування, якщо це необхідно.
Чи є у гонорарі відрахування та бонуси?
Уряд встановив, що вирахування податків, сплачених за кордоном, застосовуються на тих самих умовах, що й ті, що містяться в статті 32 Закону 19/1991, у випадку особистого зобов’язання сплачувати внески.
Подібним чином бонус, передбачений статтею 33 Закону 19/1991, застосовується до активів або прав у Сеуті та Мелільї, іспанських анклавах, розташованих на північному узбережжі середземноморського узбережжя Марокко.
Нарешті, можна вирахувати квоту IP за оплачений рік.
Чи є інші важливі податкові зміни для інвесторів?
Новий солідарний податок – не єдиний захід уряду для досягнення більш прогресивного оподаткування. Також планується збільшити ставку прибуткового податку з 26% до 27% для людей, які заробляють понад 200 000 євро на рік. Податок на приріст капіталу для доходів понад 300 000 євро зросте з 26% до 28%.
Іспанія проти Португалії: Яка золота віза вам більше підходить?
Як працює програма іспанського резидента за інвестиціями?
Іспанія запустила свою програму "Золота віза" в 2013 році. Програма проживання в Іспанії через інвестиції надає інвесторам і підприємцям право жити, навчатися та працювати в Іспанії, якщо вони інвестують мінімум 500 000 євро в нерухомість. Ви можете придбати одну або кілька одиниць інвестиційної нерухомості, щоб досягти цієї кількості. Ціни на нерухомість в Іспанії впали в останні роки, що означає хороший потенціал для приросту капіталу в майбутньому.
Ви можете поновити своє проживання за програмою "Золота віза", не проживаючи фактично в країні. Перший вид на проживання держава надасть вам на один рік. Потім ви можете продовжувати його на три роки, а потім кожні п'ять років. Як заявник, вам потрібно буде зберегти свої інвестиції, якщо ви бажаєте продовжити свій дозвіл на проживання.
Однак для того, щоб подати заявку на отримання іспанського громадянства через десять років, ви повинні постійно провести там принаймні 5 років із 10.
Що робити, якщо я хочу подати заяву на громадянство ЄС у майбутньому, але не можу жити щонайменше 9 місяців на рік в одній країні?
Припустімо, що ваша робота або спосіб життя не дозволяють вам провести майже весь рік на одному місці. У такому випадку вам слід розглянути програму "Золота віза Португалії", яка залишається єдиною програмою в Європі, яка не вимагає від вас фактичного проживання в країні, щоб мати змогу пізніше подати заявку на громадянство. Щоб отримати право, ви повинні проводити в Португалії не менше семи днів на рік. Крім того, ви можете подати заявку на громадянство лише через п'ять років, що вдвічі менше, ніж в Іспанії.
Ось три найпопулярніші маршрути до золотої візи Португалії:
- Придбання нерухомості в межах затвердженої території за 500 000 євро
- Придбати відремонтоване та реконструйоване майно в межах затвердженої території за 350 000 євро; деякі властивості за цим маршрутом можуть претендувати на 20% знижку, якщо нерухомість знаходиться в районі з низькою щільністю населення (що становить суму інвестицій 280 000 євро).
- Інвестування 500 000 євро в фонд прямих інвестицій або венчурного капіталу
Якщо ви зацікавлені в отриманні європейського громадянства, але не зацікавлені в фактичному проживанні в Європі, тоді ви можете вивчити ці варіанти.
